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標題: 美股報稅步驟 p2, 34-36 [打印本頁]

作者: Curry 時間: 2022-4-14 14:49 標題: 美股報稅步驟 p2, 34-36

報稅將至，剛剛在網路上找到會計師事務所分享的海外所得申報教學，分享給大家參考。
網站中提到海外所得資料，股息用券商提供的1042S，資本利得用券商提供的Year End Gain Loss Reporting，細節可參考盈再表"海外sheet"
海外所得及大陸所得申報教學(來源：凱博聯合會計師事務所網站)

作者: mikeon88 時間: 2022-4-14 15:23

我們巴菲特班不一樣，不一樣！
別人還在掙扎如何股海求生，
我們則苦惱於海外賺的大錢怎麼節稅

作者: Curry 時間: 2022-4-14 15:47

Mike大真的是我們的股海明燈，即便世局動盪不明，獲利還是穩定成長！
我常想：巴菲特開創了價值投資，Mike大具體化了巴菲特投資步驟。
剛剛算了一下，因大部分股票都還沒賣，所以也不用繳稅。

作者: mikeon88 時間: 2022-4-14 16:49

不用繳稅，仍然要申報

作者: Rickie 時間: 2022-4-14 16:53

我想確認一下，申報的條件是要大於100萬，但是有670萬的免稅額，是這樣嗎?

作者: lethargy0919 時間: 2022-4-14 17:12

很實用又清晰的申報教學網站，謝謝Curry桑分享。

作者: Rickie 時間: 2022-4-14 17:45

回復 5# Rickie

更正一下，我上網查到是大於等於100萬需要申報，並計入基本所得額中，然後所有的基本所得額未達670萬的話，就不需要繳納，如果超過還是要看基本所得的20%跟一般所得額哪個高，來決定用哪個來報稅

作者: 宏比特 時間: 2022-4-14 18:31

作者: Hirota 時間: 2017-2-19 07:12

舉例綜合所得淨額250萬
海外所得500萬
合計750萬
扣除670萬
基本稅額：（750-670）*20%=16萬
一般稅額（綜所稅）=250萬*30%所得稅率-376,600累進差額=373,400元
因己繳所得稅373,400元多於最低稅負稅應繳的16萬
所以就繳所得稅即可

作者: mikeon88 時間: 2017-2-19 08:39

感謝Hirota桑指導，稅務專家！

作者: josh518568 時間: 2022-4-14 18:32

感謝curry分享

作者: Curry 時間: 2022-4-14 19:53

我想確認一下，申報的條件是要大於100萬，但是有670萬的免稅額，是這樣嗎?
Rickie 發表於 2022-4-14 16:53

MoneyDJ海外所得判斷流程
海外所得100萬以上即須申報，但未必要繳稅，詳細判斷流程如上連結

作者: 白Sir 時間: 2022-4-14 20:30

回復 10# Curry
curry 大所提供會計師網址稅額計算區域說<670萬免予申報 , 特此提出確認一下是否需要申報?

作者: Curry 時間: 2022-4-14 20:47

回復 Curry
curry 大所提供會計師網址稅額計算區域說
白Sir 發表於 2022-4-14 20:30

麻煩po圖指出！

作者: studentHank 時間: 2022-4-14 21:15

未實現損益有100萬也要報? 但不是一年就達100萬...是累積6年多

作者: Curry 時間: 2022-4-14 21:23

未實現損益有100萬也要報? 但不是一年就達100萬...是累積6年多
studentHank 發表於 2022-4-14 21:15

實現損益才算

作者: 白Sir 時間: 2022-4-14 21:51

回復 12# Curry

HERE

作者: jameschan7 時間: 2022-4-14 22:22

回復 Curry

HERE
白Sir 發表於 2022-4-14 21:51

假設每年海外收益 90萬，因小於免稅額且都沒向國稅局申報，
連續8年後，累積海外收益等於 720萬，且當年度需要用錢匯回 700萬，
如果沒有每年申報，國稅局如何能認定這是累積8年的免稅額度收益?!還是一個年度的收益?!
所以，我認為即使小於100萬，還是照樣申報的好。

作者: 宏比特 時間: 2022-4-15 09:36

回復 16# jameschan7
同學的舉例是不需申報也想申報，無非就是害怕到時要匯大筆錢進來時被國稅局懷疑...
最好的方法是海外的錢不需要匯回來或只需匯少許回來，所以可以考慮一下投資放在海外券商的比例，
如果投資是一半放海外，一半放國內複委託，甚至少部分放海外就好，大部分放在國內複委託，這樣海外券商的好處還是可以享受到。未來需要匯回來的錢就沒那麼多，
甚至不需要把海外的錢匯回來。
這樣心理壓力會比較小，照規定誠實申報海外所得就好。

作者: chris9895 時間: 2022-4-15 10:20

回復 16# jameschan7

可以以券商年度statement 作為歷年累積已實現損益之證明

國外券商網站都會有建議每年自存PDF檔因為系統會設能夠抓取報表的區間太久以前的可能就要請客服人員幫忙了

作者: JUST4$ 時間: 2022-4-15 10:24

海外的現金部位匯回，銀行端需要作通報。但是若是股票部位匯回來，目前為止劵商並無通報的機制。這可以考慮作為選項之一。個人原想把部分部位匯回(後因FT 每標的收費50美金有點高暫緩)，為匯回做準備，採賣出原股再同價買回來墊高持有成本，回頭看這方法應該也適用于沖抵每年海外所得670萬免稅額，分年實現損益申報，不影響持有，所花成本極低不違法，缺點是帳面上療愈的獲利%數會降低。感謝MIKE 桑和巴班每位同學的分享，有幸有這種煩惱。

作者: 宏比特 時間: 2022-4-15 10:47

我之前在看到有人在部落格分享他先把FT股票匯到嘉信(聽說Firstrade規定，在美國境內轉移股票及現金至其他券商，只需收50美金)，從嘉信再把股票匯回台灣(不論檔數只收50美金)，這樣把股票匯回台灣的手續費可能才花50+50=100美金。

作者: josh518568 時間: 2022-4-15 11:40

回復 20# 宏比特

每年固定申報海外實現獲利，
現金利用單筆電匯，再加上這個方法轉回境外美股，
速度有快很多!

感謝分享~

作者: Curry 時間: 2022-4-15 12:06

回復 Curry
curry 大所提供會計師網址稅額計算區域說<670萬免予申報 , 特此提出確認一下是否需要申報?
白Sir 發表於 2022-4-14 20:30

應填寫「個人所得基本稅額申報表」申報基本稅額之申報戶

作者: totu530 時間: 2022-4-16 12:18

感謝 Curry大分享

作者: 白Sir 時間: 2022-4-16 15:06

回復 22# Curry

感謝

作者: peterta 時間: 2022-5-11 11:50

小弟今年有申報海外所得，雖然沒有一百萬，但我想要誠實納稅，所以去國稅局請稅務人員協助輸入資料申報，他是說我沒有大於670萬可以不用報，但我想我還是乖乖申報，我有準備以下附件資料並將海外股利(含利息)與交易手所得分開填寫給稅務人員輸入，而此份文檔也是報稅復件之一。

謝謝巴班老師同學分享。

報稅附件：
1.YearEndGainLossReporting表(全年度成本和損益)。
2.1042-S表(有包含利息和股息)。
3.外僑綜合所得稅匯率明細表(103年至110年)表。
4.自行匯總的海外所得彙總表。

作者: Tim0307 時間: 2022-5-11 11:51

請問美股的股利屬於海外所得裡面的利息收入嗎

作者: peterta 時間: 2022-5-11 11:57

回復 26# Tim0307

應該是這個吧
所得項目：海外所得
所得類別：71 營利所得
項目：獲配備投資事業分配之股利、盈餘總額
Income Code：06
說明：06為Dividends paid by U.S. corporations-general
中文說明：06為美國公司支付的股息-一般

作者: Tim0307 時間: 2022-5-11 12:12

回復 27# peterta

很清楚~謝謝!

作者: so3420022 時間: 2022-5-11 22:35

請教大大們
每年美股我都沒有申請退稅～～我還需要海外所得申報嗎

作者: PaulaCheng 時間: 2022-5-11 23:22

請問同學,
1. Etrade 沒有year end gain loss reporting, 是需要把每個月的account statement的所有sold transaction 對應到之前的買價算交易所得嗎?
2. 匯率可以用全年平均?
3. 營利所得是全年股息,如果沒有申請退稅, 扣掉稅後的股利全部加總?
4. 可以直接帶著所有附件到國稅局,請稅務人員協助申報? (原來要這麼棒的服務)

謝謝

作者: peterta 時間: 2022-5-12 08:30

請問同學,
1. Etrade 沒有year end gain loss reporting, 是需要把每個月的account statement的所有sold t ...
PaulaCheng 發表於 2022-5-11 23:22

同學1~3盈再表中的"海外"標籤內有詳細的說明，感謝Mike和同學分享
註：我也沒申請股利退稅。

另外第4項，
我原本也想說沒申報過海外所得，所以想把資料都拿給稅務人員他會幫我們看，但我發現沒有喔，他只是問我那些資料要輸入，他只是將我整理好的資料key in 到電腦中，下次我應該可以在家自己上網申報就好，只是附件要連同報稅單一起寄回國稅局，建議可以先把資料整理理好當附件。
在國稅局申報的好處是不用找印表機列印和郵寄，印出後直接交付就完成報稅，缺點是沒法修改了。

作者: mikeon88 時間: 2022-5-12 08:40

同學稍待，我正在報稅中
報好了會公布

作者: 宏比特 時間: 2022-5-12 10:35

謝謝Michael桑從開戶到投資到報稅都一路公開示範。

作者: mikeon88 時間: 2022-5-12 12:01

美股報稅

謝謝林志達桑、北區國稅局專員和James童桑指導

1. 海外所得少於100萬元免申報
2. 國內所得+海外所得超過670萬元台幣，
先扣除670萬元後，再就其餘額按20％稅率計算基本稅額。
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/understanding/tax-saving-manual/national/individual-income-tax/6xKrvGR
3. 國內所得越高，可節稅金額越小
4. 仍有節稅空間者於每年11-12月可將獲利較高持股即便未達貴價也同時一賣一買，
以防集中在同一年度超過國內+海外所得670萬元台幣免稅額。
在一賣一買時必須特別小心以免賣低買高，最好找當天下跌中的股票。

文件下載處：
Firstrade/我的賬戶 Accounts
/益損 Gain Loss
/電子檔案 E-Documents/稅務文件 Tax Documents/1042-S

Etrade/Accounts
/Portfolios/Gain & Losses/ Time period
/Search Tax Center/Tax year/1042-S

Schwab/Accounts/Statements/Date Range Last 12 months, Tax Forms
Year End Gain Loss Reporting (每年1月中旬出刊)
1042S (每年3月中旬出刊)

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作者: mikeon88 時間: 2022-5-12 13:42

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作者: mikeon88 時間: 2022-5-12 14:11

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作者: Tim0307 時間: 2022-5-12 14:46

謝謝Michael大的報稅分享非常實用

作者: mikeon88 時間: 2022-5-12 17:19

謝謝阿宏桑

作者: 阿宏 時間: 2022-5-12 17:26

Mike桑連報稅都手把手，萬分感謝。

作者: PaulaCheng 時間: 2022-5-12 19:47

感謝peterta桑分享! 大大感謝Mike!

作者: prosu 時間: 2022-5-12 20:13

感謝Mike手把手教學

作者: Curry 時間: 2022-5-12 20:35

感謝Mike大詳細示範~
海外所得怎麼報？邢國震會計師教你輕鬆搞定，這篇文章不錯，小弟節錄部分重點分享如下：
邢國震會計師：...海外所得如果超過100萬這個數字，其實也不用繳稅，但我們一樣會建議民眾還是要申報比較好。有時候我們會計師在實務上，會希望民眾有所得就都要申報，因為這會牽扯到民眾往後資金來源的舉證，如果民眾以後想要購置什麼財產的話，以前卻沒有所得稅申報的紀錄，日後反而會造成自己的困擾。
邢國震會計師：...只有投資、財產交易或房屋出租等才有成本的問題，這個我們實務上碰到時，只能要求民眾拿出繳費證明，證明投資成本，因為當地一定有辦法核定，所以政府都會要求民眾取得當地核定的成本文件，現行我們碰到國稅局，在海外這部分，國稅局大概也只能這樣處理，因為國稅局沒有辦法直接去核對民眾在國外的所得。如果真的沒有辦法舉證成本，現在國稅局除了房地產以出售價款的12%來認列成本外，其他像出售股票等投資大都以20%來認定成本。
邢國震會計師：就是關於海外所得部分能夠保留的資料就盡量保留下來，包括成交資料、金流證明及合約等，以備之後國稅局的查核。

作者: peterta 時間: 2022-5-12 22:04

謝謝mike桑詳細教導，明年可以好好參考安心報稅。

作者: josh518568 時間: 2022-5-13 09:53

感謝Mike詳細的分享自身報稅步驟，照著做就完成了!

作者: tevii0326 時間: 2022-5-14 07:50

謝謝mike桑詳細教導，謝謝Curry桑的文章分享!

作者: jcl0102 時間: 2022-5-15 22:12

謝謝Mike大手把手教學與Curry桑海外所得報稅細節的提醒，已經完成所得稅申報，由衷感謝

作者: vincent4194 時間: 2022-5-25 12:26

第一次申報海外所得有部份不太清楚，按照Michael示範報税步驟，在股息部分我有4項，前3項都有總收入及預扣聯邦稅7a,第4項income code 37,並沒有7a.請問這項需申報股息嗎？另外台股中租分配股息是否也一併列入海外所得？

作者: mikeon88 時間: 2022-5-25 14:22

打電話問國稅局

作者: jcl0102 時間: 2022-5-26 22:25

回復 47# vincent4194
中租我有收到扣繳憑單，查了個人所得，並無此項，我是將其一併列入海外所得，沒超過670萬海外所得不會扣稅沒差。

作者: 宏比特 時間: 2022-6-8 11:28

昨天要報稅，把複委託寄給我的去年度配息及賣出獲利的明細資料拿出來看，數字的明細每一筆都還有對應當時匯率，但是問題出在雖然有給我所得額，但卻沒有給我收入總額和整個成本費用是多少(收入總額-成本費用=所得額)，給的都是一筆一筆的明細。這樣造成我要報稅的時候，沒辦法去key收入總額和成本費用(除非我要花很多時間一筆一筆相乘當時的匯率再相加)。
這個問題今早連絡營業員，他態度很好，也幫我調出公司的資料，告訴我收入總額和成本費用...只是我還是建議複委託公司在提供客戶報稅資料上面，應該要做得比海外券商更好才對，畢竟他們應該了解我們在報稅時會遇到的狀況，而且既然都已經把交易時的每筆金額明細和當時的匯率列出來了，應該在報表中把這些明細加總起來，讓客戶知道多少的收入總額-成本費用=所得額，才是比較完整的服務。

作者: 宏比特 時間: 2022-6-10 09:39

昨天完成報稅的輸入資料，謝謝巴班的帶領，節省了不少時間。
複委託美股給的年度報表是把交易損益和股利明細放在一起，有些地方真會讓人困惑看不懂，
請教營業員，他也苦笑表示看不懂，只好再去請教總公司...
這部分真的不如海外券商的1042S表和Gain/Loss表分開清清楚楚。

歡迎光臨巴菲特班洪瑞泰 (Michael On) (http://mikeon88.imotor.com/)